Как поступить с агентским НДС при возврате валютного платежа?
Добрый день! Недавно был отправлен валютный перевод одновременно с агентским НДСом. Но деньги вернулись. Теперь будем валюту платить заново. Как быть с НДС в данном случае?
Comments
-
Ирина Валерьевна Д, добрый день!
по какой причине произошел возврат валюты? -
банк отклонил в связи с нынешней ситуацией.
-
Ирина Валерьевна Д,
я думаю, вам стоит начать с разговора со своим банком, ведь согласно п. 4 ст. 174 НК РФ банк не вправе принимать поручение на перевод валюты, если налоговый агент не представил в банк также поручение на уплату налога.
Минфин на эту тему, на мой взгляд, высказался никак (Письмо Минфина России от 08.05.2019 № 03-07-08/33501)
если банк вам подтвердит возможность отправки денег без одновременной платежки в бюджет, то необходимо иметь ввиду, что сумма НДС привязывается к курсу валюты на дату платежа (п. 5 ст. 45 НК РФ, п. 3 ст. 153 НК РФ), т.е. в случае увеличения курса надо будет доплатить НДС, доудержать его из выплаты поставщику. -
Банк подтвердил возможность отправки без платежки и по курсу мы не доплачиваем, а наоборот у нас возникла переплата. Что значит доудержать? разве я не смогу ту переплату зачесть заявлением?
-
Ирина Валерьевна Д,Цитата: Что значит доудержать? разве я не смогу ту переплату зачесть заявлением?Цитата: т.е.в случае увеличения курсанадо будет доплатить НДС, доудержать его из выплаты поставщику.доудержать НДС вам нужно было бы, если бы при пересчете на курс на дату очередного перевода сумма налога получилась бы больше чем было удержано при неудавшемся переводе.
